Сдача жилой квартиры — единственный вид аренды, разрешённый на НПД. Жильцы-физлица — 4% вместо 13% НДФЛ. Коммуналку по счётчикам, которую возмещает жилец, можно не включать в доход.
Клиенты у арендодателя — в основном физлица — базовая ставка 4%. Ставки НПД: 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц и ИП. Пока не израсходован разовый вычет 10 000 ₽, ставки автоматически снижены до 3% и 4%.
Типичный доход арендодателя — около 35 000 ₽ в месяц. Вот налог для трёх уровней загрузки:
| Доход в месяц | Налог НПД | С вычетом | На руках |
|---|---|---|---|
| 17 500 ₽ | ≈ 700 ₽ | ≈ 525 ₽ | 16 800 ₽ |
| 35 000 ₽ | ≈ 1 400 ₽ | ≈ 1 050 ₽ | 33 600 ₽ |
| 52 500 ₽ | ≈ 2 100 ₽ | ≈ 1 575 ₽ | 50 400 ₽ |
Для сравнения: с тем же доходом 35 000 ₽ по НДФЛ (13%) пришлось бы отдать 4 550 ₽ — самозанятость экономит примерно 3 150 ₽ в месяц, или 37 800 ₽ в год. Точный расчёт под вашу сумму — в калькуляторе налога.
При доходе 35 000 ₽/мес годовой лимит НПД 2,4 млн ₽ исчерпается примерно за 68 мес. Налог начисляется в «Мой налог» до 12-го числа следующего месяца, оплатить нужно до 28-го — подробнее в гайде как платить налог самозанятого.
Обеспечительный платёж не доход, пока он возвратный. Если депозит удержан за ущерб — в этот момент он становится доходом.
Тоже можно на НПД, если это жилое помещение. Апартаменты (нежилой фонд) — нельзя.
Регион деятельности в «Мой налог» можно указать по месту нахождения квартиры — на налог не влияет, ставки едины.
Бесплатный инструмент Самосчёт разберёт CSV-выписку из любого банка: отделит доход от личных переводов, посчитает налог НПД с вычетом и соберёт отчёт по месяцам. Без регистрации, данные не покидают браузер.
Открыть Самосчёт