Налог самозанятого для бухгалтера: сколько платить и как считать

Ведение учёта нескольких небольших компаний на аутсорсе — классика НПД с доходом от юрлиц по 6%. Свой налог тоже приходится считать — и тут выписка по всем клиентам за месяц экономит время.

Ставка налога

Клиенты у бухгалтера — в основном юрлица и ИП — базовая ставка 6%. Ставки НПД: 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц и ИП. Пока не израсходован разовый вычет 10 000 ₽, ставки автоматически снижены до 3% и 4%.

Сколько налога при разном доходе

Типичный доход бухгалтера — около 95 000 ₽ в месяц. Вот налог для трёх уровней загрузки:

Доход в месяц	Налог НПД	С вычетом	На руках
47 500 ₽	≈ 2 850 ₽	≈ 1 900 ₽	44 650 ₽
95 000 ₽	≈ 5 700 ₽	≈ 3 800 ₽	89 300 ₽
142 500 ₽	≈ 8 550 ₽	≈ 5 700 ₽	133 950 ₽

Для сравнения: с тем же доходом 95 000 ₽ по НДФЛ (13%) пришлось бы отдать 12 350 ₽ — самозанятость экономит примерно 6 650 ₽ в месяц, или 79 800 ₽ в год. Точный расчёт под вашу сумму — в калькуляторе налога.

При доходе 95 000 ₽/мес годовой лимит НПД 2,4 млн ₽ исчерпается примерно за 25 мес. Налог начисляется в «Мой налог» до 12-го числа следующего месяца, оплатить нужно до 28-го — подробнее в гайде как платить налог самозанятого.

Частые вопросы

Несколько постоянных клиентов — это не «трудовые отношения»?

Риск переквалификации есть, если клиент один и работа как у штатного сотрудника. Несколько независимых клиентов — нормальная практика.

Лимит 2,4 млн близко?

При 95 000 ₽/мес лимит наступит через ~25 месяцев. Следите по итогам года.