Налог самозанятого для дизайнера: сколько платить и как считать

У дизайнеров смешанный поток: заказы от студий и компаний (6%) и частные заказы (4%). Важно правильно помечать плательщика в каждом чеке — разница на больших чеках ощутимая.

Ставка налога

Клиенты у дизайнера — и физлица (4%), и юрлица (6%). Ставки НПД: 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц и ИП. Пока не израсходован разовый вычет 10 000 ₽, ставки автоматически снижены до 3% и 4%.

Сколько налога при разном доходе

Типичный доход дизайнера — около 90 000 ₽ в месяц. Вот налог для трёх уровней загрузки:

Доход в месяц	Налог НПД	С вычетом	На руках
45 000 ₽	≈ 2 250 ₽	≈ 1 575 ₽	42 750 ₽
90 000 ₽	≈ 4 500 ₽	≈ 3 150 ₽	85 500 ₽
135 000 ₽	≈ 6 750 ₽	≈ 4 725 ₽	128 250 ₽

Для сравнения: с тем же доходом 90 000 ₽ по НДФЛ (13%) пришлось бы отдать 11 700 ₽ — самозанятость экономит примерно 7 200 ₽ в месяц, или 86 400 ₽ в год. Точный расчёт под вашу сумму — в калькуляторе налога.

При доходе 90 000 ₽/мес годовой лимит НПД 2,4 млн ₽ исчерпается примерно за 26 мес. Налог начисляется в «Мой налог» до 12-го числа следующего месяца, оплатить нужно до 28-го — подробнее в гайде как платить налог самозанятого.

Частые вопросы

Заказчик из другой страны — можно на НПД?

Да, доход от иностранных заказчиков подходит под НПД. В чеке указывается «иностранная организация», ставка 6%.

Предоплата — когда чек?

Чек выдаётся на дату получения денег, в том числе на аванс.