Налог самозанятого для маркетолога: сколько платить и как считать

Настройка рекламы и стратегия для бизнеса — доход от юрлиц и ИП по 6%. Частые кейсы: ретейнер + процент от бюджета; налог платится со всей суммы вознаграждения.

Ставка налога

Клиенты у маркетолога — в основном юрлица и ИП — базовая ставка 6%. Ставки НПД: 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц и ИП. Пока не израсходован разовый вычет 10 000 ₽, ставки автоматически снижены до 3% и 4%.

Сколько налога при разном доходе

Типичный доход маркетолога — около 110 000 ₽ в месяц. Вот налог для трёх уровней загрузки:

Доход в месяц	Налог НПД	С вычетом	На руках
55 000 ₽	≈ 3 300 ₽	≈ 2 200 ₽	51 700 ₽
110 000 ₽	≈ 6 600 ₽	≈ 4 400 ₽	103 400 ₽
165 000 ₽	≈ 9 900 ₽	≈ 6 600 ₽	155 100 ₽

Для сравнения: с тем же доходом 110 000 ₽ по НДФЛ (13%) пришлось бы отдать 14 300 ₽ — самозанятость экономит примерно 7 700 ₽ в месяц, или 92 400 ₽ в год. Точный расчёт под вашу сумму — в калькуляторе налога.

При доходе 110 000 ₽/мес годовой лимит НПД 2,4 млн ₽ исчерпается примерно за 21 мес. Налог начисляется в «Мой налог» до 12-го числа следующего месяца, оплатить нужно до 28-го — подробнее в гайде как платить налог самозанятого.

Частые вопросы

Рекламный бюджет проходит через меня — с чего налог?

Только с вашего вознаграждения, если бюджет клиент платит площадкам сам. Если деньги на рекламу идут через вашу карту — это опасная схема: формально это ваш доход.

Оплата от ИП — 4% или 6%?

6%. Ставка 4% — только для платежей от обычных физлиц.