Почти все клиенты — физлица, ставка 4%. Частая ошибка — принимать оплату «на личную карту без чека»: штраф за невыданный чек 20% от суммы, при повторе — 100%.
Клиенты у мастера маникюра — в основном физлица — базовая ставка 4%. Ставки НПД: 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц и ИП. Пока не израсходован разовый вычет 10 000 ₽, ставки автоматически снижены до 3% и 4%.
Типичный доход мастера маникюра — около 65 000 ₽ в месяц. Вот налог для трёх уровней загрузки:
| Доход в месяц | Налог НПД | С вычетом | На руках |
|---|---|---|---|
| 32 500 ₽ | ≈ 1 300 ₽ | ≈ 975 ₽ | 31 200 ₽ |
| 65 000 ₽ | ≈ 2 600 ₽ | ≈ 1 950 ₽ | 62 400 ₽ |
| 97 500 ₽ | ≈ 3 900 ₽ | ≈ 2 925 ₽ | 93 600 ₽ |
Для сравнения: с тем же доходом 65 000 ₽ по НДФЛ (13%) пришлось бы отдать 8 450 ₽ — самозанятость экономит примерно 5 850 ₽ в месяц, или 70 200 ₽ в год. Точный расчёт под вашу сумму — в калькуляторе налога.
При доходе 65 000 ₽/мес годовой лимит НПД 2,4 млн ₽ исчерпается примерно за 36 мес. Налог начисляется в «Мой налог» до 12-го числа следующего месяца, оплатить нужно до 28-го — подробнее в гайде как платить налог самозанятого.
Аренда — ваш расход, на налог не влияет. Доход — всё, что платят клиенты вам напрямую.
Чек в «Мой налог» формируется так же — в момент расчёта, способ оплаты не важен.
Бесплатный инструмент Самосчёт разберёт CSV-выписку из любого банка: отделит доход от личных переводов, посчитает налог НПД с вычетом и соберёт отчёт по месяцам. Без регистрации, данные не покидают браузер.
Открыть Самосчёт