Налог самозанятого для психолога: сколько платить и как считать

Частная практика: консультации оплачивают клиенты-физлица (4%), корпоративные программы и площадки-агрегаторы — юрлица (6%). Доход часто приходит на 2–3 карты — сводите всё в одном месте.

Ставка налога

Клиенты у психолога — и физлица (4%), и юрлица (6%). Ставки НПД: 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц и ИП. Пока не израсходован разовый вычет 10 000 ₽, ставки автоматически снижены до 3% и 4%.

Сколько налога при разном доходе

Типичный доход психолога — около 85 000 ₽ в месяц. Вот налог для трёх уровней загрузки:

Доход в месяц	Налог НПД	С вычетом	На руках
42 500 ₽	≈ 2 125 ₽	≈ 1 488 ₽	40 375 ₽
85 000 ₽	≈ 4 250 ₽	≈ 2 975 ₽	80 750 ₽
127 500 ₽	≈ 6 375 ₽	≈ 4 463 ₽	121 125 ₽

Для сравнения: с тем же доходом 85 000 ₽ по НДФЛ (13%) пришлось бы отдать 11 050 ₽ — самозанятость экономит примерно 6 800 ₽ в месяц, или 81 600 ₽ в год. Точный расчёт под вашу сумму — в калькуляторе налога.

При доходе 85 000 ₽/мес годовой лимит НПД 2,4 млн ₽ исчерпается примерно за 28 мес. Налог начисляется в «Мой налог» до 12-го числа следующего месяца, оплатить нужно до 28-го — подробнее в гайде как платить налог самозанятого.

Частые вопросы

Платформы типа агрегаторов сессий?

Выплаты от платформы — доход от юрлица, 6%. Прямые клиенты — 4%. В конце месяца полезно сверить, всё ли попало в чеки.

Супервизия и обучение — расходы?

На НПД не вычитаются. Если расходов много, посчитайте, не выгоднее ли ИП УСН «доходы минус расходы».