Продвижение сайтов — почти всегда работа с бизнесом, поэтому базовая ставка 6%. Ретейнеры по 40–100 тыс. в месяц быстро приближают к годовому лимиту 2,4 млн.
Клиенты у SEO-специалиста — в основном юрлица и ИП — базовая ставка 6%. Ставки НПД: 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц и ИП. Пока не израсходован разовый вычет 10 000 ₽, ставки автоматически снижены до 3% и 4%.
Типичный доход SEO-специалиста — около 110 000 ₽ в месяц. Вот налог для трёх уровней загрузки:
| Доход в месяц | Налог НПД | С вычетом | На руках |
|---|---|---|---|
| 55 000 ₽ | ≈ 3 300 ₽ | ≈ 2 200 ₽ | 51 700 ₽ |
| 110 000 ₽ | ≈ 6 600 ₽ | ≈ 4 400 ₽ | 103 400 ₽ |
| 165 000 ₽ | ≈ 9 900 ₽ | ≈ 6 600 ₽ | 155 100 ₽ |
Для сравнения: с тем же доходом 110 000 ₽ по НДФЛ (13%) пришлось бы отдать 14 300 ₽ — самозанятость экономит примерно 7 700 ₽ в месяц, или 92 400 ₽ в год. Точный расчёт под вашу сумму — в калькуляторе налога.
При доходе 110 000 ₽/мес годовой лимит НПД 2,4 млн ₽ исчерпается примерно за 21 мес. Налог начисляется в «Мой налог» до 12-го числа следующего месяца, оплатить нужно до 28-го — подробнее в гайде как платить налог самозанятого.
Опасная схема: возмещение проходит как ваш доход, и налог считается со всей суммы. Пусть клиент оплачивает подписки и биржи напрямую.
2,16 млн в год при трёх ретейнерах: вы почти у потолка. Планируйте ИП заранее, не дожидаясь превышения.
Бесплатный инструмент Самосчёт разберёт CSV-выписку из любого банка: отделит доход от личных переводов, посчитает налог НПД с вычетом и соберёт отчёт по месяцам. Без регистрации, данные не покидают браузер.
Открыть Самосчёт