Быстрый ответ: с дохода 400 000 ₽ самозанятый заплатит 16 000 ₽ (если платили физлица) или 24 000 ₽ (если юрлица или ИП). Пока не израсходован налоговый вычет — меньше: 12 000 ₽ и 16 000 ₽.
| Кто заплатил вам 400 000 ₽ | Ставка | Налог | На руках |
|---|---|---|---|
| Физлицо | 4% | 16 000 ₽ | 384 000 ₽ |
| Физлицо (действует вычет) | 3% | 12 000 ₽ | 388 000 ₽ |
| Юрлицо / ИП | 6% | 24 000 ₽ | 376 000 ₽ |
| Юрлицо / ИП (действует вычет) | 4% | 16 000 ₽ | 384 000 ₽ |
Налог на профессиональный доход считается автоматически: вы формируете чек на каждую оплату в приложении «Мой налог», до 12-го числа следующего месяца приходит начисление, заплатить нужно до 28-го числа. Никаких деклараций и обязательных взносов нет.
Разовый вычет 10 000 ₽ применяется сам: ставка снижается с 4% до 3% и с 6% до 4%, пока вычет не израсходуется. С дохода 400 000 ₽ от физлиц вычет «съедает» 4 000 ₽ налога.
За год выйдет 4 800 000 ₽. Годовой лимит НПД — 2 400 000 ₽: при таком темпе его хватит примерно на 6 мес. Лимит закончится раньше конца года — заранее продумайте переход на ИП с УСН.
Те же 400 000 ₽ по НДФЛ (13%) стоили бы 52 000 ₽ налога — самозанятость экономит 36 000 ₽ на каждом таком доходе от физлиц и 28 000 ₽ от юрлиц. ИП на УСН «доходы» заплатил бы те же 6%, но плюс обязательные взносы (~50 000 ₽/год) — подробнее в сравнении режимов.
Бесплатный инструмент Самосчёт разберёт CSV-выписку из любого банка: отделит доход от личных переводов, посчитает налог НПД с вычетом и соберёт отчёт по месяцам. Без регистрации, данные не покидают браузер.
Открыть Самосчёт