Короткий ответ: если работаете один, расходы небольшие и доход до 200 000 ₽ в месяц — начинайте с самозанятости. ИП на УСН нужен, когда упёрлись в лимит 2,4 млн, есть большие расходы или нужны наёмные сотрудники.
| Самозанятый (НПД) | ИП на УСН «доходы» | |
|---|---|---|
| Налог | 4% / 6% | 6% |
| Обязательные взносы | нет | ~50 000 ₽/год + 1% свыше 300 тыс. |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽/год | ~450 млн ₽/год |
| Сотрудники | нельзя | можно |
| Отчётность | нет | декларация раз в год + книга учёта |
| Касса | не нужна | нужна для расчётов с физлицами (есть исключения) |
| Пенсионный стаж | только добровольно | идёт (взносы обязательны) |
| Регистрация | 10 минут в приложении | 1–3 дня |
Взносы ИП (~50 000 ₽/год) делают УСН дороже НПД на малых доходах. Но ИП может уменьшить налог УСН на сумму взносов, поэтому при доходе выше ~700–800 тыс. ₽ в год от юрлиц разница почти исчезает, а при досягаемости лимита 2,4 млн ИП становится безальтернативным.
Пример: доход 150 000 ₽/мес от юрлиц (1,8 млн/год). НПД: 108 000 ₽ налога. ИП УСН 6%: 108 000 ₽ налога, из которых взносы «съедают» большую часть к вычету — итог сопоставим, но у ИП идёт пенсионный стаж и нет потолка. Именно поэтому к лимиту стоит готовить ИП заранее.
Фрилансер с доходом 50–150 тыс./мес — самозанятость, однозначно: минимум налога и нулевая бюрократия.
Разработчик с контрактом 250+ тыс./мес — лимит НПД кончится через 8–9 месяцев: сразу открывайте ИП на УСН.
Мастер с большими расходами на материалы — посчитайте ИП УСН «доходы минус расходы» (15%): при материалах свыше половины выручки он выгоднее НПД.
Сдаёте квартиру — самозанятость: 4% против 13% НДФЛ, и никакой ИП не нужен.
Бесплатный инструмент Самосчёт разберёт CSV-выписку из любого банка: отделит доход от личных переводов, посчитает налог НПД с вычетом и соберёт отчёт по месяцам. Без регистрации, данные не покидают браузер.
Открыть Самосчёт