Быстрый ответ: с дохода 90 000 ₽ самозанятый заплатит 3 600 ₽ (если платили физлица) или 5 400 ₽ (если юрлица или ИП). Пока не израсходован налоговый вычет — меньше: 2 700 ₽ и 3 600 ₽.
| Кто заплатил вам 90 000 ₽ | Ставка | Налог | На руках |
|---|---|---|---|
| Физлицо | 4% | 3 600 ₽ | 86 400 ₽ |
| Физлицо (действует вычет) | 3% | 2 700 ₽ | 87 300 ₽ |
| Юрлицо / ИП | 6% | 5 400 ₽ | 84 600 ₽ |
| Юрлицо / ИП (действует вычет) | 4% | 3 600 ₽ | 86 400 ₽ |
Налог на профессиональный доход считается автоматически: вы формируете чек на каждую оплату в приложении «Мой налог», до 12-го числа следующего месяца приходит начисление, заплатить нужно до 28-го числа. Никаких деклараций и обязательных взносов нет.
Разовый вычет 10 000 ₽ применяется сам: ставка снижается с 4% до 3% и с 6% до 4%, пока вычет не израсходуется. С дохода 90 000 ₽ от физлиц вычет «съедает» 900 ₽ налога.
За год выйдет 1 080 000 ₽. Годовой лимит НПД — 2 400 000 ₽: при таком темпе его хватит примерно на 27 мес. Лимит вам не грозит.
Те же 90 000 ₽ по НДФЛ (13%) стоили бы 11 700 ₽ налога — самозанятость экономит 8 100 ₽ на каждом таком доходе от физлиц и 6 300 ₽ от юрлиц. ИП на УСН «доходы» заплатил бы те же 6%, но плюс обязательные взносы (~50 000 ₽/год) — подробнее в сравнении режимов.
Бесплатный инструмент Самосчёт разберёт CSV-выписку из любого банка: отделит доход от личных переводов, посчитает налог НПД с вычетом и соберёт отчёт по месяцам. Без регистрации, данные не покидают браузер.
Открыть Самосчёт