Налог самозанятого для программиста: сколько платить и как считать

Разработчики на фрилансе почти всегда получают оплату от компаний — российских или зарубежных. Ставка 6%, а лимит 2,4 млн ₽ в год при хороших чеках наступает быстро: следите за ним.

Ставка налога

Клиенты у программиста — в основном юрлица и ИП — базовая ставка 6%. Ставки НПД: 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц и ИП. Пока не израсходован разовый вычет 10 000 ₽, ставки автоматически снижены до 3% и 4%.

Сколько налога при разном доходе

Типичный доход программиста — около 200 000 ₽ в месяц. Вот налог для трёх уровней загрузки:

Доход в месяц	Налог НПД	С вычетом	На руках
100 000 ₽	≈ 6 000 ₽	≈ 4 000 ₽	94 000 ₽
200 000 ₽	≈ 12 000 ₽	≈ 8 000 ₽	188 000 ₽
300 000 ₽	≈ 18 000 ₽	≈ 12 000 ₽	282 000 ₽

Для сравнения: с тем же доходом 200 000 ₽ по НДФЛ (13%) пришлось бы отдать 26 000 ₽ — самозанятость экономит примерно 14 000 ₽ в месяц, или 168 000 ₽ в год. Точный расчёт под вашу сумму — в калькуляторе налога.

При доходе 200 000 ₽/мес годовой лимит НПД 2,4 млн ₽ исчерпается примерно за 12 мес. Если работаете плотнее — заранее посмотрите сравнение с ИП на УСН. Налог начисляется в «Мой налог» до 12-го числа следующего месяца, оплатить нужно до 28-го — подробнее в гайде как платить налог самозанятого.

Частые вопросы

Лимит 2,4 млн при доходе 200к/мес — что делать?

Лимит закончится ровно через год. После превышения — регистрация ИП на УСН 6% за пару дней, клиентам почти ничего не меняется.

Оплата в валюте на зарубежный счёт?

Доход декларируется в рублях по курсу ЦБ на дату получения. Это законно, но конвертацию и чек надо делать самому.