Налог самозанятого для репетитора: сколько платить и как считать

Репетиторство — классическая деятельность для НПД: уроки оплачивают родители-физлица, ставка почти всегда 4%. Онлайн-школы, работающие как юрлица, платят по 6%.

Ставка налога

Клиенты у репетитора — в основном физлица — базовая ставка 4%. Ставки НПД: 4% с доходов от физлиц и 6% от юрлиц и ИП. Пока не израсходован разовый вычет 10 000 ₽, ставки автоматически снижены до 3% и 4%.

Сколько налога при разном доходе

Типичный доход репетитора — около 45 000 ₽ в месяц. Вот налог для трёх уровней загрузки:

Доход в месяц	Налог НПД	С вычетом	На руках
22 500 ₽	≈ 900 ₽	≈ 675 ₽	21 600 ₽
45 000 ₽	≈ 1 800 ₽	≈ 1 350 ₽	43 200 ₽
67 500 ₽	≈ 2 700 ₽	≈ 2 025 ₽	64 800 ₽

Для сравнения: с тем же доходом 45 000 ₽ по НДФЛ (13%) пришлось бы отдать 5 850 ₽ — самозанятость экономит примерно 4 050 ₽ в месяц, или 48 600 ₽ в год. Точный расчёт под вашу сумму — в калькуляторе налога.

При доходе 45 000 ₽/мес годовой лимит НПД 2,4 млн ₽ исчерпается примерно за 53 мес. Налог начисляется в «Мой налог» до 12-го числа следующего месяца, оплатить нужно до 28-го — подробнее в гайде как платить налог самозанятого.

Частые вопросы

Нужен ли чек на каждый урок?

Да. Чек формируется в «Мой налог» на каждую оплату. При переводе на карту чек можно выдать до 9-го числа следующего месяца одним днём, но проще сразу.

Можно ли репетиторствовать и работать в школе?

Да, совмещать найм и НПД можно. Нельзя лишь оказывать платные услуги своему работодателю и в течение 2 лет — бывшему.